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东莞市松山湖中心医院（东莞市第三人民医院）

政策背景

2021年6月，中央审计委员会办公室、审计署印发了《“十四五”国家审计工作发展规划》（以下简称《规划》），这是中央审计委员会成立后发布的第一个审计工作发展规划，对发挥好审计监督作用具有重要意义。

《规划》明确提出：坚持科技强审，全面贯彻落实习近平总书记关于科技强审的要求，加强审计技术方法创新，充分运用现代信息技术开展审计，提高审计质量和效率。

随着公立医院改革的不断推进，内部审计作为一种重要的管理手段和自我改进的机制，成为医院监督管理体系的一个重要组成部分，能够帮助医院及时发现问题，采取纠正措施或预防措施，使体系不断完善、不断改进。

目前，大多数单位的审计部门很少使用信息化审计软件，审计底稿格式各异，所有文件均存储在个人电脑硬盘，利用文件夹进行简单的分类汇总，没有建立完整、规范的审计项目档案，导致审计人员很难方便查阅以前年度的审计资料，浪费了大量时间，浪费了审计资源、降低了审计效率。

产品介绍

通过建设医院审计管理系统（Hospital Audit Management System），利用先进的信息技术手段，可以有效实现审计文档、审计程序、以及审计分析的流程化、规范化和智能化操作，显著提高审计工作的质量和效率；审计人员可以充分利用现代化信息技术快速、精确的优势，积极开展事前审计、事中审计和事后效益审计，并不断扩大审计面，有效实现内部审计的全面转型与发展；审计人员通过审计软件的应用，显著提高审计效率后，能够有更多精力发现医院营运问题，提出合理化建议、并跟踪整改落实情况，从而降低医院的营运风险。

• 通过建设审计管理信息系统，为医院建立内部审计工作平台，辅助审计人员高效开展内部审计、跟踪落实整改，提高审计工作质量和效率。
• 使内部审计工作标准化、模板化、流程化、智能化。
• 为财务收支审计、经济责任审计、离任审计、内控审计、工程项目审计等各种专项审计，引入项目管理机制，使审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、问题整改等全过程实现信息化，为每个审计项目建立完整的审计过程档案，方便审计监督与检查，方便查阅历史审计资料。
• 充分利用现代化信息技术快速、精确的优势，支持内部审计部门积极开展事前审计、事中审计和事后效益审计，并不断扩大审计面，促进内部审计的全面转型与发展。

业务流程

系统支持内部审计工作的全过程管理。包括：审计立项、审计准备、审计实施（发送审计通知、收集并登记审计证据、编制审计底稿、登记审计问题）、审计报告（起草报告、征求意见、修订报告、报告发布）、问题整改反馈与跟踪。

• 审计部门可以编制年度审计工作计划、并提交相关领导审批。
• 医院各部门也可以根据需要随时提交诸如离任审计、工程项目审计等审计项目申请、并提交相关环节审批。
• 开始审计之前，审计组可以进行审前调查，并编制审计方案，审计方案可以提交相关环节审批。
• 审计方案审批通过后，审计组可以向被审计对象发送审计通知，提醒被审对象作好准备。
• 审计过程中，各种审计证据材料、审计工作底稿、审计问题，可以及时上传到系统。
• 审计结束时，可以根据审计底稿编制审计报告，审计报告可以在线征求意见、并提交相关领导审批，最终定稿后正式发布。
• 审计发现的问题，可以知会相关部门进行整改，审计及管理部门可监督整改落实情况。

产品特色

• 引入了项目管理机制，使各种专项审计从审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、问题整改等全过程实现信息化，并为每个审计项目建立完整的审计过程档案，方便审计监督与检查，方便查阅历史审计资料。
• 可以将审计方案模板、审计通知模板、工作底稿模板、审计报告模板等各种审计工作模板，上传到系统，随时下载使用，并可以直接套用模板生成相应的文档，从而使内部审计工作标准化、模板化。
• 可与石伏OA系统紧密无缝集成，可以直接共用OA的流程引擎，审计工作中的各种审批事务，可以直接推送到OA进行一站式审批，并且，业务流程可根据医院实际业务完全图形化、可视化灵活配置。
• 借助OA的流程管理，可以将审计加入到各种业务流程中，从而将审计工作前移，实现事前、事中审计，并可采集相关数据后进行丰富的统计分析。